부부 자녀 형제 가족간 증여세 공제 한도

부부 자녀 형제 친척 등 가족 간 증여세와 공제 한도에 대해 궁금하신 분들이 많으실 텐데요! 증여세는 본인이 아닌 타인에게 유형 또는 무형의 재산을 무상으로 주었을 때 발생하는 세금입니다.

 

즉, 유무형의 재산을 받은 자 수증자가 납세 의무를 갖게 됩니다. 오늘은 로또추첨일입니다. 매주 거의 안 빠지고 소액의 로또를 사고 있습니다. 평상시 로또 1등에 당첨되면 가까운 사람들에게 얼마를 줄까? 이런 생각 한 번씩 할 때가 있습니다.

 

그럴 때 얼마까지 세금이 공제가 될까? 궁금하더라고요. 가족 간에 이루어지는 자산 이전이나 금전적 거래에도 증여세가 발생할 수 있습니다. 여러분의 가족 관계에 따라 증여세율과 면제한도가 다르게 적용됩니다.

 

그래서 오늘은 그런 증여세와 공제 한도에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.

 

가족간 증여

 

 

 

1. 배우자, 자녀, 부모, 형제간 공제 한도

배우자, 자녀, 부모와 같은 직계 존·비속과의 거래가 증여에 해당할 경우, 일정 금액까지는 증여세 면제 혜택이 있습니다.

 

 

1) 배우자 간 증여

 

10년 이내에 6억 원까지는 증여재산한도액을 초과하지 않기 때문에 1억 원을 증여해도 납부 대상이 아닙니다.

단, 부동산 공동명의로 증여하는 경우 부동산 가격에 따라 세금이 발생할 수 있습니다.

 

2) 직계 존속/비속 (손자 포함)

 

직계 존속의 경우 5천만 원이 재산공제액이 되기 때문에 1억 원을 주었다면 500만 원의 증여세가 발생합니다.

미성년 자녀의 경우 한도액이 2천만 원이기 때문에 세금이 증가할 수 있습니다.

 

직계 존속과 직계 비속 뜻

 

직계 존속은 자신보다 세대가 높은 가족을 가리킵니다. 즉, 부모, 조부모, 증조부모 등을 말합니다. '직계'라는 말은 직선상의 선을 의미하며, '존속'은 존재하는 선조를 의미합니다.

 

따라서 직계 존속은 자신과 직선상에 있는 선조를 의미합니다. 반면, 직계 비속은 자신보다 세대가 낮은 가족을 말합니다. 즉, 자신의 자녀, 손자녀, 증손자녀 등을 지칭합니다.

 

'비속'은 아래쪽 세대를 의미하므로, 직계 비속은 자신과 직선상에 있는 후손을 의미합니다. 이처럼 직계 존속과 직계 비속은 세대 차이에 따라 구분되며, 가족 관계를 정확하게 설명하는 데 사용됩니다.

 

가령, 부모를 직계 존속으로, 자녀를 직계 비속으로 표현할 수 있습니다. 이러한 용어는 법률적으로 가족 간의 권리와 의무, 상속 등을 결정하는 데 사용되기도 합니다.

 

3) 형제자매 및 기타 친족 (며느리 포함)

 

기타 친족의 경우 1천만 원이 재산공제 한도액이 적용되며 1억 원 증여 시 900만 원의 증여세가 발생합니다.

 

증여세는 10년 동안 합산하여 계산되므로 상황에 맞게 운영하시는 것이 중요합니다. 누진세율이 적용되는 만큼 본인의 상황에 맞게 세금을 계획하시기 바랍니다.

 

 

2. 증여세 계산 방법 안내

 

 

증여세는 증여받은 재산의 가액에 따라 부과되는 세금입니다. 증여세를 계산할 때 여러 단계를 거쳐야 하며, 각 항목별로 어떤 사항을 고려해야 하는지를 알아보겠습니다.

 

 

1) 증여세 계산 절차

 

(1) 증여재산가액 산출

증여일 현재의 시가를 기준으로 모든 재산을 평가합니다.

 

(2) 비과세 및 과세가액 불산입액 제외

비과세 재산과 공익법인 등에 출연한 재산 등은 과세 가액에서 제외됩니다.

 

(3) 채무액 공제

증여재산에 대한 담보된 채무인수액은 공제 대상입니다.

 

(4) 증여재산가액

동일인으로부터 10년 이내에 받은 재산이 1천만 원 이상인 경우 그 과세가액을 가산합니다.

 

(5) 증여세 과세가액 산정

증여재산가액에서 비과세액, 과세가액 불산입액, 채무액을 차감하고, 증여재산가산액을 더해 과세가액을 산출합니다.

 

증여세 = (증여재산의 가액 - 증여재산공제) × 증여세율

 

2) 증여세 세율 적용

 

증여세율은 과세 표준에 따라 다르며, 시기별로 변동할 수 있습니다.

• 1억 원 이하는 10%
• 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하는 20%
• 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하는 30%
• 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하는 40%
• 30억 원 초과 분에 대해서는 50% 

 

3) 각종 공제 적용

 

(1) 증여공제

특정 가족 구성원으로부터 증여받은 경우 적용되는 공제금액이 있으며, 10년간의 누계한도가 있습니다.

 

(2) 재해손실공제

재해로 인한 손실이 있는 경우 공제가 가능합니다.

 

 

증여세 계산은 상당히 복잡할 수 있으며, 세금 납부를 위한 신고 전에 의무적으로 해야 하는 과정입니다. 각 항목을 정확히 파악하고 계산하여 정확한 세금을 산출해야 합니다.

 

만약 계산 과정에서 어려움을 겪는다면, 국세청 홈페이지 또는 세무 전문가에게 상담을 받는 것을 추천드립니다. 세금 문제는 사전에 충분히 준비하고 대비하는 것이 중요합니다.

 

 

3. 증여세를 회피하거나 줄이는 방법

 

 

1) 자진신고로 증여세 줄이기

 

국세청을 직접 방문하거나 국세청 홈페이지를 통해 현금 증여세를 신고할 수 있습니다. 증여를 받은 날이 속하는 달의 말일로부터 3일 이내에 신고해야 합니다.

 

2) 10년에 한 번 가능한 증여세 면제

 

국내에서 10년에 한 번 특정 금액까지는 증여세를 면제해 줍니다. 부부 사이에서는 10년 단위로 6억 원을 증여하더라도 증여세가 과세되지 않고, 부모와 자식 사이에서는 10년 단위로 5천만 원 (미성년자는 2천만 원)을 증여하더라도 증여세가 과세되지 않습니다.

 

3) 창업 자금으로 증여세 줄이기

 

60세 이상 부모가 18세 이상의 자녀에게 창업 목적으로 자금을 지원하고 실제로 1년 이내로 창업이 이루어진다면 증여세 과세 특례를 받을 수 있습니다.

 

4) 가업승계로 증여세 줄이기

 

증여 금액이 많은 경우엔 자녀가 아니라 아예 3세대에게 증여하는 방법도 있습니다. 손자에게 증여하는 경우 30% 할증과세가 되어 증여세를 절감할 수 있습니다.

 

증여세를 피하거나 줄이기 위해서는 상황에 맞게 적절한 방법을 선택하시면 됩니다. 하지만 항상 전문가와 상담하여 정확한 정보를 얻는 것이 좋습니다.

 

 

마치며

 

 

가족 간에도 증여세에 대해 신경 쓸 부분이 많지요! 특히 재산 가액이 크거나, 자주 거래가 이루어질 경우 실제로 증여세가 발생할 수 있습니다.

 

세법은 복잡하기 때문에 주의 깊게 알아보시고, 필요한 경우 전문가의 도움을 받으시는 것을 추천드려요. 만약 증여세 신고를 앞두고 계신다면 세금을 절약할 수 있는 다양한 제도와 방법도 함께 살펴보시기 바랍니다.

 

[부연하자면, 여기서 소개된 내용은 개략적인 계산 방법일 뿐이며, 정확한 증여세 계산을 위해서는 전문가의 도움이나 공식적인 자료를 참조해야 합니다. 세법이나 평가 기준이 변경될 수 있기 때문에 항상 최신 법령 정보를 확인하시는 것이 중요합니다.